El 8 de abril de 2026 arranca la Campaña de la Renta y Patrimonio correspondiente al ejercicio fiscal de 2025. En este sentido, muchos contribuyentes se preguntan si es más beneficioso presentar la Declaración de la Renta conjunta o individual. Esta duda es común entre los contribuyentes casados o con hijos a cargo.
Presentar la Declaración de la Renta de forma conjunta o individual puede suponer importantes diferencias fiscales para los contribuyentes. Por ello, es importante conocer algunos aspectos claves antes de realizar este trámite fiscal.
Declaración de la Renta: ¿Conjunta o individual?
Para determinar si es más adecuado presentar la Declaración de la Renta conjunta o individual, es preciso tener en cuenta una serie de factores claves. El factor más importante se encuentra en los ingresos que recibe cada contribuyente.
La Declaración de la Renta conjunta agrupa las rentas de los miembros de una familia en unidades familiares. Es decir, se suman los ingresos de todas las partes para calcular la base imponible del IRPF. Existen ciertos casos en los que presentar la Declaración de la Renta conjunta puede resultar más beneficioso.
Supongamos que uno de los cónyuges tiene ingresos anuales inferiores a 3.400 euros. En estos casos, es más rentable presentar la Renta ante Hacienda de manera conjunta. Esto ocurre porque el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) contempla una reducción de 3.400 euros por tributación conjunta para una unidad familiar compuesta por un matrimonio no separado. Dicha reducción se sumaría a la reducción del mínimo personal, que es de 5.500 euros por contribuyente (unos 8.950 euros en total).
En caso de que ambos cónyuges tengan ingresos anuales superiores a 3.400 euros, lo más apropiado es realizar la Declaración de la Renta individual. En este tipo de situaciones, cada uno de los cónyuges podría aplicar el mínimo personal de 5.500 euros. Puede constituir un importe total de 11.100 euros.
Ventajas de realizar la Declaración de la Renta conjunta
Existen varios tipos de ‘unidad familiar’ que pueden realizar la Declaración de la Renta de manera conjunta. Una de ellas es el matrimonio no separado legalmente, ya sea con hijos menores de edad o sin hijos.
En este punto es importante aclarar que las parejas de hecho no pueden realizar la Declaración de la Renta de forma conjunta en España. Para la Agencia Tributaria no se considera unidad familiar a una pareja de hecho.
El segundo tipo de ‘unidad familiar’ que puede realizar una Declaración de la Renta es una unidad monoparental. En este caso, la unidad familiar está conformada por uno de los progenitores (soltero, viudo, separado o divorciado) y sus hijos menores de edad o mayores de edad incapacitados judicialmente.
Tal y como hemos informado anteriormente, todos los contribuyentes que presentan la Declaración de la Renta, independientemente de que lo hagan de manera conjunta o individual, tienen derecho a una reducción mínima personal de 5.500 euros anuales en la base imponible
Si bien, según el tipo de unidad familiar, es posible aplicar una reducción adicional en caso de presentar la Declaración conjunta:
- 3.400 euros adicionales para matrimonios no separados. Eso sí, siempre que convivan con hijos menores de edad o hijos mayores de edad incapacitados judicialmente.
- 2.150 euros para unidades monoparentales, cuando conviven con hijos menores o mayores incapacitados.
Además, cuando una pareja tiene hijos, también hay que tener en cuenta las reducciones por descendientes. Estas deducciones permiten ahorrar importantes cantidades de dinero al presentar la Declaración de la Renta.
