Cumplir 65 años en España no solo abre la puerta a la jubilación: también da acceso a una serie de ventajas fiscales que reducen de forma notable la carga tributaria. Exenciones en el IRPF, bonificaciones municipales y prestaciones para quienes tienen rentas bajas conforman un conjunto de medidas pensadas para mejorar la situación económica en esta etapa. Repasamos las principales, con las cifras vigentes este año.
Además de las ventajas estatales, consulta los beneficios en tu comunidad autónoma.
Venta de la vivienda habitual: ganancia exenta de IRPF
Es uno de los beneficios más relevantes. Según el artículo 33.4 b) de la Ley del IRPF, las ganancias obtenidas al vender la vivienda habitual están exentas de tributación para los mayores de 65 años, sin necesidad de reinvertir el dinero en otra casa, a diferencia de lo que ocurre con los contribuyentes más jóvenes.
Para aplicar la exención, la vivienda debe haber sido la residencia efectiva y continuada del propietario durante al menos tres años. La Agencia Tributaria recuerda, en su Manual de Renta 2025 para personas mayores de 65 años, que el empadronamiento por sí solo no basta para acreditar esa residencia: debe poder demostrarse con suministros, recibos u otros medios de prueba.
Un matiz importante que suele pasarse por alto: la vivienda conserva la condición de «habitual» si lo fue hasta cualquier día de los dos años anteriores a la venta. Esto permite mantener la exención, por ejemplo, cuando la persona se traslada a una residencia por motivos de salud, incluso si la casa estuvo alquilada en ese período.
Conviene advertir que esta exención afecta solo al impuesto estatal. La plusvalía municipal se sigue pagando al ayuntamiento.
Reinversión en renta vitalicia: también para otros bienes
La exención puede extenderse más allá de la vivienda habitual. Si un mayor de 65 años vende cualquier otro bien —una segunda residencia, acciones, fondos de inversión o un local—, la ganancia puede quedar exenta si destina el importe a constituir una renta vitalicia en un plazo de seis meses.
El límite máximo de reinversión es de 240.000 euros. Si la operación supera esa cifra, solo la parte proporcional reinvertida disfruta de la exención.
¿Hay que presentar la declaración de la renta?
Muchos pensionistas con rentas bajas no están obligados a declarar, pero los umbrales tienen matices que conviene conocer para evitar sanciones.
Con carácter general, no están obligados a declarar quienes perciban hasta 22.000 euros anuales de un solo pagador. Sin embargo —y este es el caso más frecuente entre jubilados—, cuando hay dos o más pagadores (dos pensiones, un plan de pensiones privado, una pensión del extranjero, etc.) el umbral baja a 15.876 euros, siempre que lo percibido del segundo y siguientes pagadores supere los 1.500 euros anuales. Si esa suma no llega a 1.500 euros, se mantiene el límite de 22.000.
Aunque no se esté obligado, en muchos casos compensa presentar la declaración si el resultado sale a devolver.
Sucesiones, Donaciones e IBI
En el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, las reducciones y bonificaciones dependen en gran medida de la comunidad autónoma, por lo que la tributación final varía mucho según el territorio.
En el IBI, numerosos municipios aplican bonificaciones para personas con ingresos limitados, aunque no son universales: cada ayuntamiento fija sus propias condiciones en la ordenanza fiscal.
Pensiones no contributivas y revalorización
Para quienes no acceden a una pensión contributiva existe la pensión no contributiva (PNC), destinada a mayores de 65 años o personas con discapacidad sin recursos suficientes. Tras la revalorización del 11,4% aprobada para 2026, su cuantía máxima alcanza los 8.803,20 euros anuales, es decir, 628,80 euros mensuales en 14 pagas. Por primera vez en la historia supera la barrera de los 600 euros al mes. El importe mínimo garantizado es de 157,20 euros mensuales (2.200,80 euros anuales), y la cantidad real depende de los ingresos del beneficiario y de su unidad de convivencia. Quienes vivan de alquiler pueden solicitar además un complemento de 525 euros anuales.
En cuanto a las pensiones contributivas, se han revalorizado un 2,7% en 2026, en línea con el IPC. La pensión pública máxima queda fijada en 3.359,60 euros mensuales (47.034,40 euros anuales).
Resumen de los principales beneficios
| Beneficio | Condiciones | Ventaja (2026) |
|---|---|---|
| Exención venta vivienda habitual | Mayor de 65 años, 3 años de residencia efectiva | Ganancia exenta de IRPF (no afecta a plusvalía municipal) |
| Exención por reinversión en renta vitalicia | Cualquier bien, reinversión en 6 meses | Exenta hasta 240.000 € |
| No obligación de declarar | Hasta 22.000 €/año (1 pagador) o 15.876 € (varios) | Sin declaración de IRPF |
| Pensión no contributiva | 65+ años, rentas bajas, residencia en España | Máx. 628,80 €/mes; mín. 157,20 €/mes |
| Bonificación IBI | Bajos ingresos, según municipio | Reducción del impuesto |
| Reducción en Sucesiones y Donaciones | Según comunidad autónoma | Menor o nula tributación |
Las cuantías fiscales y de pensiones se actualizan cada año. Antes de tomar decisiones conviene verificar los importes con la fuente oficial y, en casos concretos, consultar con un asesor fiscal.
Fuentes
A continuación podrás acceder a las fuentes oficiales de los beneficios fiscales para personas mayores de 65 años.
- Agencia Tributaria — Transmisión de la vivienda habitual por personas mayores de 65 años (Manual de Renta 2025). sede.agenciatributaria.gob.es
- Agencia Tributaria — Delimitación de la obligación de declarar en el IRPF y Análisis de los umbrales (abril 2026). sede.agenciatributaria.gob.es
- Imserso — Guía resumen de las pensiones no contributivas de la Seguridad Social 2026. imserso.es
- Real Decreto-ley 3/2026, de 3 de febrero (revalorización de pensiones y cuantía de las PNC para 2026) — BOE.
- La Moncloa — Pensiones 2026: subida y revalorización (10/02/2026). lamoncloa.gob.es
- Ley 35/2006 del IRPF, artículos 33.4 b) y 38 (exención por venta de vivienda habitual y por reinversión en renta vitalicia).
